2025년 연금저축계좌로 연말정산 115만 원 돌려받는 법 (실제 계산 사례!)

연금저축계좌는 노후 대비와 세제 혜택을 동시에 받을 수 있는 대표적인 절세 금융상품입니다.
특히 연말정산 시 최대 115만 원까지 세금 환급을 받을 수 있어, 많은 직장인과 자영업자들에게 필수적인 선택이 되고 있습니다.

이번 글에서는 연금저축계좌의 개념부터 2025년 최신 변경 사항, 그리고 실제 연말정산 세액공제 계산 사례까지 자세히 설명해드리겠습니다.

개인이 노후 자금을 마련하기 위해 일정 금액을 적립하고, 만 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있는 금융 상품입니다.
납입 기간 동안 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 연금 수령 시에도 낮은 세율이 적용되어 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

연금저축계좌에 납입한 금액에 대해 연간 최대 600만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
적용되는 세액공제율은 소득 수준에 따라 다릅니다.

만 55세 이후 연금으로 수령할 때는 연금소득세가 부과됩니다.
2024년 1월부터 연간 1,500만 원까지 3~5%의 낮은 세율로 분리과세를 선택할 수 있습니다.
초과하는 금액은 종합소득에 합산됩니다.
- 55세 이상 70세 미만: 5.5%
- 70세 이상 80세 미만: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%

기본 조건 설정
- 직장인 A씨 (총급여 5,000만 원)
- 연금저축계좌에 600만 원 납입
- IRP 계좌에 300만 원 추가 납입
- 연금저축+IRP 합산하여 총 900만 원 세액공제 적용
- 종합소득세율 16.5% 적용 (총급여 5,500만 원 이하)

연금저축계좌 단독 납입 (600만 원) 세액공제 계산
- 600만 원 × 16.5% = 99만 원 세액공제
  - A씨는 연말정산 시 99만 원을 돌려받을 수 있음

IRP 포함 (총 900만 원 납입) 세액공제 계산
- 900만 원 × 16.5% = 115만 원 세액공제
  - 연금저축+IRP를 합쳐서 900만 원을 납입하면, 총 115만 원을 세액공제로 돌려받을 수 있음

투자 가능 상품
- 연금저축펀드는 펀드, ETF, 리츠에 투자할 수 있지만 원리금 보장 상품, ETN, 인프라펀드에는 투자할 수 없습니다.
ETF를 활용한 투자
- 연금저축펀드를 통해 상장지수펀드(ETF)에 투자하면 낮은 운용 보수와 다양한 자산에 분산 투자하는 효과를 누릴 수 있습니다.
- 또한, 삼성자산운용의 TDF(Target Date Fund) 상품들도 ETF를 활용한 투자 전략을 채택하고 있어 장기적인 연금 운용에 적합할 수 있습니다.
- 다만, 투자 대상에 따라 세제 혜택이 달라질 수 있으므로 주의가 필요합니다.

금융기관 비교
- 수수료
  - 증권사의 연금저축펀드는 운용 관리 수수료가 낮은 편입니다.
  - 보험사의 연금저축보험은 보험료에 사업비가 포함되어 상대적으로 비용이 높을 수 있습니다.
- 상품 다양성
  - 증권사는 다양한 펀드와 ETF에 투자할 수 있는 반면, 보험사는 주로 안정적인 이율을 제공하는 보험 상품을 취급합니다.

연금저축계좌는 노후 대비와 절세 혜택을 동시에 제공하는 금융 상품으로, IRP와 함께 활용하면 더욱 효과적인 절세 및 자산 관리가 가능함.